La Agencia Tributaria ha anunciado que el próximo 11 de abril comenzará la campaña de la Renta del ejercicio 2022. Además de las desgravaciones comunes en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF), cada Comunidad Autónoma cuenta con deducciones específicas para que los contribuyentes puedan pagar menos impuestos. Estas reducciones fiscales están principalmente relacionadas con la familia, como el nacimiento de hijos o el cuidado de personas mayores, vivir en zonas despobladas y reformas o alquileres de la vivienda habitual.
Los autónomos deben tener en cuenta las distintas deducciones que se aplican en cada comunidad autónoma en la próxima Renta 2022. Exceptuando el País Vasco y Navarra, que tienen su propio régimen foral. Las deducciones pueden variar dependiendo de la región. Es importante estar al tanto de las posibles modificaciones en este ámbito. Las posibles deducciones que pueden aplicarse se dividen en cuatro conceptos: por circunstancias personales y familiares; por vivienda habitual; por donativos y donaciones; y otros conceptos deducibles.
Lista de comunidades autónomas:
- Andalucía
- Aragón
- Asturias
- Islas Baleares
- Islas Canarias
- Cantabria
- Castilla - La Mancha
- Castilla y León
- Extremadura
- Cataluña
- Galicia
- Madrid
- Murcia
- La Rioja
- Valencia
A excepción del País Vasco y Navarra, que tienen un régimen foral propio, las demás comunidades autónomas tienen diferentes deducciones. Es importante destacar que durante estos meses, las diferentes regiones pueden agregar nuevas deducciones, por lo que es conveniente que el gestor del trabajador autónomo. Si estás buscando una buena gestoría que reduzca tus impuestos y esté pendiente de ti, puedes hacerlo en haciendo clic AQUÍ
1. En Andalucía, los autónomos tienen derecho a aplicar distintas deducciones en la Renta 2022. Estas deducciones se dividen en tres categorías principales:
- Por circunstancias personales y familiares: los autónomos pueden deducir por nacimiento o adopción de hijos, adopción de hijos internacionales, familia monoparental con ascendientes mayores de 75 años, discapacidad del contribuyente, del cónyuge o pareja de hecho, asistencia a personas con discapacidad, ayuda doméstica y por ser familia numerosa.
- Relativa a la vivienda habitual: los beneficiarios de ayudas a viviendas protegidas pueden aplicar deducciones, así como aquellos que invierten en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por las personas jóvenes. También se puede deducir por el alquiler de vivienda habitual por jóvenes.
- Otros conceptos deducibles: se pueden deducir los gastos de defensa jurídica de la relación laboral, así como la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles.
2. El gobierno de Aragón permite a los contribuyentes deducir impuestos por diversas razones, incluyendo:
- Por circunstancias personales y familiares.
- Por nacimiento o adopción del tercer o sucesivos hijos, o de un hijo con discapacidad.
- Por adopción internacional o cuidado de personas dependientes.
- Para contribuyentes mayores de 70 años.
- Por adquisición de vivienda habitual por víctimas del terrorismo o en núcleos rurales.
- Por donaciones con finalidad ecológica o en investigación y desarrollo científico y técnico.
- Por arrendamiento de vivienda social o inversión en entidades de economía social.
Además, hay otras deducciones disponibles, como para gastos de guardería de hijos menores de 3 años, arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago, inversión en acciones de entidades en expansión, adquisición de acciones o participaciones sociales de entidades nuevas o de reciente creación, y gastos por adquisición de libros de texto y material escolar.
3. En Asturias, existen diversas deducciones fiscales que pueden aplicarse a la declaración de la renta, dependiendo de las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Entre ellas se encuentran:
Por circunstancias personales y familiares:
- Por acogimiento no remunerado mayores de 65 años.
- Por adopción internacional de menores.
- Por partos múltiples o por dos o más adopciones constituidas en la misma fecha.
- Por familias numerosas.
- Por familias monoparentales.
- Por acogimiento familiar de menores.
- Por gastos de descendientes en centros de 0 a 3 años.
- Por nacimiento o adopción de segundo y sucesivos hijos en zonas rurales en riesgo de despoblación.
Relativa a la vivienda habitual:
- Por adquisición o adecuación de vivienda habitual para contribuyentes con discapacidad.
- Por adquisición o adecuación de vivienda habitual para contribuyentes con los que convivan sus cónyuges, ascendientes o descendientes con discapacidad.
- Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida.
- Por arrendamiento de la vivienda habitual.
- Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en zonas rurales en riesgo de despoblación para contribuyentes de hasta 35 años, familias numerosas y monoparentales.
Por donativos y donaciones:
- Por donaciones de fincas rústicas a favor del Principado de Asturias.
Otros conceptos deducibles:
- Por certificación de la gestión forestal sostenible.
- Por adquisición de libros de texto y material escolar.
- Para contribuyentes que se establezcan como trabajadores por cuenta propia o autónomos en zonas rurales en riesgo de despoblación.
- Por gastos de transporte público para residentes en zonas rurales en riesgo de despoblación.
- Por gastos de formación en que hayan incurrido los contribuyentes que desarrollen trabajos especialmente cualificados, relacionados directa y principalmente con actividades de investigación y desarrollo, científicas o de carácter técnico.
- Para contribuyentes que trasladen su domicilio fiscal al Principado de Asturias por motivos laborales, para el desarrollo de trabajos especialmente cualificados, relacionados directa y principalmente con actividades de investigación y desarrollo, científicas o de carácter técnico.
4. El gobierno de las Islas Baleares permite deducciones fiscales en distintos ámbitos. Aquí se detallan algunas de las situaciones que permiten dichas deducciones:
Por circunstancias personales y familiares:
- Para los declarantes con discapacidad física, psíquica o sensorial o con descendientes con esta condición.
- Por gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de 6 años por motivos de conciliación.
Relativa a la vivienda habitual:
- Por determinadas inversiones de mejora de la sostenibilidad de la vivienda habitual.
- Por arrendamiento de vivienda habitual en Illes Balears a favor de determinados colectivos.
- Por arrendamiento de vivienda en el territorio de las Illes Balears derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales.
Por donativos y donaciones:
- Por donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o a la innovación.
- Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural.
- Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración, relativos al mecenazgo deportivo.
- Por donaciones a determinadas entidades que tengan por objeto el fomento de la lengua catalana.
- Por donaciones a entidades del tercer sector.
Otros conceptos deducibles:
- Por determinadas subvenciones y ayudas otorgadas por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil.
- Por gastos de adquisición de libros de texto.
- Por gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros.
- Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual.
- Por arrendamiento de bienes inmuebles en el territorio de las Illes Balears destinados a vivienda (deducción del arrendador).
- Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación.
5. En las Islas Canarias existen diversas deducciones fiscales para contribuyentes en diferentes situaciones personales y familiares, tales como:
- Por nacimiento, adopción o acogimiento de menores.
- Para personas con discapacidad y mayores de 65 años.
- Para familias monoparentales y numerosas.
- Por gastos de guardería.
- Por mínimo personal, familiar y por discapacidad para residentes en La Palma.
En cuanto a la vivienda habitual, se pueden aplicar deducciones por:
- Inversión en vivienda habitual.
- Obras de rehabilitación energética, reforma y adecuación por discapacidad.
- Alquiler y dación en pago de vivienda habitual.
Además, existen deducciones por donativos y donaciones destinados a diversas finalidades, como adquisición o rehabilitación de vivienda, conservación del Patrimonio Histórico, fines culturales, deportivos, investigación y docencia, y finalidades ecológicas.
También se pueden aplicar deducciones por otros gastos, como estudios en educación superior o primaria, traslado de residencia por motivos laborales, primas de seguros de crédito, gastos de enfermedad y cesión temporal y gratuita de inmuebles en La Palma.
Es importante tener en cuenta que algunas de estas deducciones pueden tener requisitos específicos y fechas de aplicación establecidas.
6. En Cantabria, existen diferentes razones por las que se pueden obtener deducciones fiscales. Algunas de estas razones son:
- Por cuidar de familiares que sean menores de 3 años, mayores de 70 años o personas con discapacidad.
- Por acoger a menores en el hogar.
- Por los gastos de guardería de los hijos.
- Para las familias monoparentales.
- Por el nacimiento o adopción de un hijo.
- Si se vive en zonas de Cantabria en riesgo de despoblamiento, se pueden obtener deducciones fiscales por los gastos de guardería y por el arrendamiento de una vivienda habitual.
- Si se realizan obras de mejora en la vivienda propia o en el edificio donde se encuentra la vivienda.
- Si se hacen donativos a fundaciones o asociaciones que ayuden a personas con discapacidad.
- Si se invierte en empresas nuevas o recién creadas.
- Por los gastos de enfermedad.
- Si se traslada la residencia a zonas de Cantabria en riesgo de despoblamiento por motivos laborales.
7. En Castilla - La Mancha:
- Se puede deducir impuestos por circunstancias personales y familiares, como el nacimiento o adopción de hijos, ser familia numerosa, tener discapacidad o cuidar de ascendientes o descendientes.
- También se puede deducir por acogimiento familiar no remunerado de menores o mayores de 65 años y personas con discapacidad, ser familia monoparental o tener gastos de guardería.
- En cuanto a la vivienda habitual, se puede deducir por arrendamiento de vivienda para menores de 36 años, familias numerosas, monoparentales o con discapacidad, y por arrendamiento vinculado a operaciones de dación en pago.
- También se puede deducir por donativos y donaciones, como las cantidades donadas para la cooperación internacional al desarrollo o las entidades para la lucha contra la pobreza o la exclusión social, o para fines culturales.
- Otros conceptos deducibles incluyen gastos por adquisición de libros de texto, residencia habitual en zonas rurales y traslado de vivienda habitual.
8. En Castilla y León:
- Se puede deducir impuestos por circunstancias personales y familiares, como la discapacidad, ser familia numerosa, el nacimiento o adopción de hijos o cuidado de hijos menores de 4 años.
- También se puede deducir por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual por jóvenes en núcleos rurales, inversión en rehabilitación de viviendas destinadas a alquiler en núcleos rurales, alquiler de vivienda habitual para jóvenes o adquisición de vivienda habitual de nueva construcción.
- Por donativos y donaciones, se puede deducir por cantidades donadas a fundaciones de Castilla y León y para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación.
- Otros conceptos deducibles incluyen cantidades invertidas por los titulares en la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural de Castilla y León, fomento de la movilidad sostenible y fomento del emprendimiento.
9. En Cataluña, puedes deducir impuestos por las siguientes razones:
- Circunstancias personales y familiares, como tener un hijo o ser viudo/a.
- Vivienda habitual, incluyendo el alquiler o rehabilitación de la misma.
- Donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana o de la occitana, I+D+I, o benefician al medio ambiente y patrimonio natural.
- Otros conceptos, como intereses de préstamos para estudios de máster o doctorado, inversión en nuevas empresas, o tener más de un pagador.
10. En Extremadura, las deducciones son las siguientes:
- Circunstancias personales y familiares, como acogimiento de menores, partos múltiples, cuidado de familiares con discapacidad o hijos menores de 14 años, y ser viudo/a.
- Vivienda habitual, incluyendo adquisición o rehabilitación para jóvenes o víctimas del terrorismo, o alquiler para contribuyentes menores de 36 años.
- Otros conceptos, como retribuciones del trabajo dependiente, compra de material escolar, o inversión en sociedades mercantiles.
11. En Galicia, hay diferentes tipos de deducciones fiscales que se pueden aplicar en la declaración de impuestos. Algunas de ellas incluyen:
- Por circunstancias personales y familiares como la adopción, familia numerosa, acogimiento de menores, cuidado de hijos menores, discapacidad y edad avanzada.
- Relativas a la vivienda habitual, como alquiler para jóvenes, instalaciones de energía renovable, obras de eficiencia energética y adquisición/rehabilitación de viviendas en proyectos de aldeas modelo.
- Por donativos y donaciones con fines de investigación científica e innovación tecnológica.
- Otros conceptos deducibles como gastos en tecnología, inversión en empresas nuevas o de reciente creación y financiación, rehabilitación de inmuebles en centros históricos y actividades agrarias.
12. En Madrid, también hay diferentes deducciones fiscales disponibles en la declaración de impuestos. Estas incluyen:
- Por circunstancias personales y familiares como la adopción, acogimiento de menores, cuidado de hijos menores y acogimiento no remunerado de mayores y/o discapacitados.
- Relativas a la vivienda habitual, como el arrendamiento de vivienda habitual.
- Por donativos y donaciones a fundaciones y clubes deportivos.
- Otros conceptos deducibles como gastos educativos, inversión en empresas nuevas o de reciente creación, fomento del autoempleo de jóvenes e inversión en entidades cotizadas en el mercado alternativo bursátil.
13. En Murcia:
- Puedes tener deducciones fiscales por circunstancias personales y familiares, gastos de guardería, adopción o nacimiento, discapacidad, conciliación y acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o personas con discapacidad.
- También hay deducciones relativas a la vivienda habitual, como inversión en vivienda habitual por jóvenes menores de 35 años, inversión en dispositivos domésticos de ahorro de agua, y en instalaciones de recursos energéticos renovables en viviendas. Además, se puede deducir por donativos para la protección del patrimonio cultural y por investigación biosanitaria.
- Otras deducciones incluyen inversión en adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación, en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bursátil, y en gastos en la adquisición de material escolar y libros de texto.
14. En La Rioja:
- Puedes tener deducciones fiscales por circunstancias personales y familiares, como por nacimiento y adopción de hijos, gastos en escuelas infantiles y centros infantiles o personal contratado para el cuidado de hijos de 0 a 3 años en pequeños municipios, y por cada menor en régimen de acogimiento familiar de urgencia, temporal o permanente, o guarda con fines de adopción.
- También hay deducciones relativas a la vivienda habitual, como adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda habitual en pequeños municipios, acceso a internet y suministro de luz y gas para jóvenes emancipados, e inversión en vivienda habitual de jóvenes menores de 36 años. Además, se puede deducir por adquisición o rehabilitación de 2ª vivienda en el medio rural, y obras de adecuación de vivienda habitual para personas con discapacidad.
- Otras deducciones incluyen adquisición de vehículos eléctricos nuevos y bicicletas de pedaleo no asistido.
15. En Valencia, hay varias formas de obtener deducciones fiscales en la declaración de impuestos. Algunas de ellas incluyen:
- Por tener hijos por nacimiento, adopción o acogimiento familiar.
- Por tener hijos con discapacidad.
- Por tener el título de familia numerosa o de familia monoparental.
- Por pagar la custodia no ocasional de hijos menores de 3 años en guarderías o centros de educación infantil.
- Por conciliar el trabajo con la vida familiar.
- Para contribuyentes con discapacidad igual o superior al 33 % y mayores de 65 años.
- Por cuidar a ascendientes mayores de 75 años o con discapacidad mayores de 65 años.
- Por trabajar en el hogar sin remuneración.
- Por tener 2 o más descendientes.
- Por vivir en un municipio en riesgo de despoblamiento.
- Por la adquisición o rehabilitación de vivienda habitual por personas con discapacidad.
- Por alquilar una vivienda habitual.
- Por invertir en energías renovables en la vivienda o edificio.
- Por realizar obras de mejora en la vivienda habitual.
- Por hacer donaciones con finalidad ecológica, para la conservación del patrimonio cultural valenciano, para fomentar la lengua valenciana, o para fines culturales, científicos o deportivos.
- Por gastos en conservación y reparación del patrimonio cultural valenciano, material escolar, o abonos culturales.
- Por obtener rentas de alquileres de viviendas con precios inferiores a la media del mercado (para el arrendador).
La campaña de la Renta 2022 comenzará el próximo 11 de abril. Estas reducciones están principalmente relacionadas con la familia, la vivienda, los donativos y otros conceptos deducibles. Es importante que los autónomos estén al tanto de las posibles modificaciones en este ámbito y consultar con un buen gestor para reducir al máximo la carga fiscal. Si necesitas encontrar una empresa de confianza con la que reducir al máximo tus impuestos, Grupo CIBA el lugar correcto.
